在銀行業整體撥備計提力度減弱的背景下，撥備反哺成為支撐利潤增長的重要因素。數據顯示，2024年前三季度，6家國有大行、9家上市股份行合計計提減值準備約8417億元，相比去年同期的9140億元，減少了約723億元。

業內人士認為，對于資產質量較好、經營穩健的大型銀行，已經具備適當調整撥備覆蓋率的條件。隨著去年央行在《2023年第二季度中國貨幣政策執行報告》設置專欄討論《合理看待我國商業銀行利潤水平》，這一預期也進一步強化。

民生證券銀行團隊認為，上市銀行撥備水平略降，截至三季度末的資產減值損失同比下降7.1%，資產減值損失少提為利潤釋放帶來較好助力。中金公司銀行業分析師林英奇也指出，撥備的貢獻平滑了利潤的周期波動。

盡管撥備反哺支撐了銀行業績，但資產質量壓力的抬升也引發了市場對未來風險的擔憂。截至2024年三季度末，上市銀行整體不良貸款率為1.25%，與二季度基本持平。然而，21家銀行關注貸款較上半年有所提升，反映出零售端資產質量的波動。

多家銀行高管對風險進行了研判，認為目前銀行資產質量仍面臨挑戰。光大銀行風險管理部總經理馬波表示，當前資產質量管理面臨一些困難，“消費類貸款的風險呈抬頭趨勢，房產抵押類貸款的風險管理難度有所加大”。招商銀行副行長、財務負責人、董事會秘書彭家文也強調，要積極按照相關政策做好風險管理和重點領域風險的防范化解，尤其是房地產、地方政府融資平臺等重點領域以及零售信貸風險。

隨著存量房貸利率批量調整陸續完成，加上各行陸續啟動新的存量房貸利率定價機制，市場對銀行短期內的息差壓力仍有不少擔憂。然而，有分析認為，接下來實體回報率回升將帶動LPR下行幅度趨緩，而存款活化將帶動存款成本下行加速。另從中收來看，考慮到基數效應消退，疊加存款搬家趨勢抬頭，銀行中收增速有望回暖。

在當前加大實體經濟支持力度的背景下，降低撥備覆蓋率可通過釋放利潤和加快不良處置，提升銀行信貸投放能力。然而，銀行業仍需在利潤增長和風險管理之間尋求平衡，確保長期穩健發展。